Factoring: praktische gids
Factoring is een financieringsmodus voor de klantenpost van een onderneming.
Deze methode bestaat er voor een onderneming in om haar vorderingen op haar klanten over te dragen aan een gespecialiseerd financieel organisme dat op zijn beurt vaak deel uitmaakt van een grote bancaire groep.
Door zijn vorderingen aan dit organisme over te dragen, beschikt de onderneming onmiddellijk over de liquiditeiten dankzij een gedeeltelijke betaling van het bedrag van de overgedragen facturen. Dit organisme kan zich vervolgens inzetten om de inning ervan te verzekeren.
Wie kan beroep doen op factoring?
Factoring is een financieringstechniek die ten dienste staat van alle types van ondernemingen, in alle activiteitensectoren, ongeacht hun omvang, op voorwaarde dat hun klanten ondernemingen zijn.Er is evenwel, zoals bij elke financiering, een voorafgaand akkoord van het financiële organisme vereist.
Wat zijn de voordelen van factoring?
Als u goederen of diensten aan een andere onderneming verkoopt, ontstaat uw vordering op het moment dat U uw factuur opstelt.
Als deze factuur betaalbaar is op een overeengekomen vervaldatum, zonder factoring, moet u wachten tot voormelde vervaldatum vooraleer het geld te innen.
Factoring heeft talrijke voordelen:
- U kunt onmiddellijk over de liquiditeiten beschikken, vanaf de facturatie, zonder dat U moet wachten tot de vervaldatum;
- rust, want eenmaal uw vordering is overgedragen, moet U de administratieve taken gelinkt met de betaling van uw factuur niet meer verrichten; het financiële organisme houdt zich bezig met de opvolging van de betaling;
- zeer betrouwbare handelsinformatie over uw klanten;
- een blijk van betrouwbaarheid en correct beheer ten aanzien van derden omdat U uw klantenpost afschermt;
- de mogelijkheid om de opvolging van onbetaalde facturen en eventueel de inning ervan uit te besteden;
- de mogelijkheid om tijd te besparen die u kunt besteden aan uw klanten en aan de goede werking van uw onderneming.
Wat is de factor?
De factor of de factoringmaatschappij is de gespecialiseerde financiële instelling waarmee u een factoringovereenkomst ondertekent.
Deze overeenkomst bepaalt het kader waarbinnen U uw facturen aan deze instelling kunt overdragen.
Zodra de overeenkomst ondertekend is, kunt U uw facturen, na opstelling ervan, overdragen volgens de eerder vastgelegde voorwaarden.
Uw factor betaalt het overeengekomen bedrag en garandeert de inning van de vordering in hoofde van uw klant bij vervaldatum.
Hoe gaat men in de praktijk te werk?
Voordat U een akkoord krijgt over een factoringovereenkomst analyseert uw factor uw klantenbestand om de risico’s ervan te bepalen. Hiertoe vraagt hij U voor elke onderneming de gegevens, het btw-nummer en het uitstaande factuurbedrag dat U hem wilt toevertrouwen.
Na de ondertekening van uw factoringovereenkomst bezorgt U uw factor een kopie van de factuur die U heeft opgesteld en waarop de betalingstermijn die u aan uw klant heeft toegekend, vermeld staat.
De factor betaalt U het overeenstemmend bedrag van elke ontvangen factuur, na aftrek van zijn kosten.
Hij staat in voor de rechtstreekse betaling in zijn handen door uw klant op de vervaldatum en is verantwoordelijk voor eventueel onbetaalde facturen.
Door de liquiditeiten van de facturen die u heeft opgesteld te innen, vult U uw geldelijke middelen aan.
Factoringschema
Hoeveel kost factoring?
De factor zorgt voor een voorlopige financiering van uw klantenpost en de kosten worden op basis hiervan betaald.
Deze vergoeding houdt rekening met het risico dat genomen wordt bij deze transactie en de kosten voor de invorderingsdienst.
Algemeen gezien houdt de factor op elke factuur onderstaande kosten in:
- Een factoringcommissie die overeenstemt met de beheerskosten van de factor, inclusief de kosten voor eventuele rappels en incasso’s die hij mogelijks moet toepassen.
- Een financieringscommissie die overeenstemt met het overeengekomen voorschot van liquiditeiten. Deze commissie wordt uitgedrukt in de vorm van een tarief dat toegepast wordt op het gefinancierde bedrag en de financieringsduur.
- Bijkomende kosten zijn mogelijk in functie van uw overeenkomst.
Welke taken neemt de factor op zich?
De factor staat in voor de opvolging, het beheer en de inning van uw handelsvorderingen:
- opvolging van de betaling op de vervaldatum
- eventuele rappels
- beheer van eventuele verlengingsaanvragen
- beheer van eventueel onbetaalde facturen
- rechtsvorderingen indien nodig
Hoe worden de risico’s verdeeld tussen de factor en het bedrijf?
Volgens de overeenkomst die u ondertekend heeft, kunt U :
- ofwel instaan voor onbetaalde facturen van uw klant als deze laatste insolvabel is en nadat uw factor zonder resultaat aanmaningen verstuurd heeft (in dat geval spreken we van een overeenkomst met verhaal),
- ofwel ervoor kiezen om dit risico over te dragen aan uw factor en dit tot 100% van de vordering volgens de bepalingen van uw overeenkomst; dit is een kredietverzekering (we spreken dan van een overeenkomst zonder verhaal).
Wat is een kredietverzekering?
Een kredietverzekering is een optionele factoringdienst die vaak voorgesteld wordt door de factor, maar ook door gespecialiseerde verzekeringsmaatschappijen.
Via deze dienst kunt u zichzelf beschermen tegen het insolvabiliteitsrisico van uw cliënteel ofwel tegen externe risico’s van de betreffende onderneming (markt-, sectorrisico, ...)
De kredietverzekeraar houdt ook een waardering van elke onderneming bij: deze dient als referentie bij nationale en internationale handelsuitwisselingen.
De kredietverzekering in het kader van uw internationale activiteiten:
De kredietverzekering kan ook hulp bieden bij uw commerciële exportactiviteiten.
De belangrijkste diensten die optioneel aangeboden worden, zijn:
- informatie over de solvabiliteit van uw buitenlandse klanten,
- informatie over het risico op landen (politiek risico, economisch risico, ...),
- een bank- en douanewaarborg bij uw buitenlandse klant,
- een invorderingsdienst bij eventuele onbetaalde buitenlandse facturen.
